”利益が出ているのにお金がない” の正体とは？

決算書上は黒字、でも通帳の残高はいつもギリギリ…

利益が出ているはずなのに、資金繰りにいつも追われている

税理士には「順調ですね」と言われるが、現場の感覚と合わない

このように、「黒字倒産予備軍」ともいえる状況にある中小企業は少なくありません

今回は、「利益はでいているのにお金がない」状態の正体と、その解決に必要な5つの視点をご紹介します

見逃されがちな「利益とお金のズレ」

経営者が混乱しやすいのは、「利益＝お金が増えること」という認識です。

実際には、会計上の利益と、手元の現金はまったく別物です

そのズレの正体とは？

（利益が出ているのにお金が減る理由）

・売掛金が増えている→売上は上がったが、まだ回収できていない

・在庫が積み上がっている→仕入れたけど売れていない／現金化されていない

・設備投資にキャッシュを使った→償却で分割計上されるが、現金は一括支払い

・借入金返済や税金支払い→損益に出ない支出だが、キャッシュは減る

PL（損益計算書）だけ見ていては危ない

多くの中小企業は、毎月の試算表の「損益計算書」しか見ていません

でも、資金繰りの正体は、キャッシュフロー計算書（CF）や資金繰り表に現れます

（改善策）

・月次の「資金繰り表」をつくる

・「利益」「キャッシュ」「銀行残高」の3点セットで管理

・未来のお金の動きを把握する仕組みを整える

売掛金と在庫は「隠れたお金」

在庫や売掛金は、一見資産に見えますが、実態としては「まだ現金になっていないお金＝未回収資金」です

（改善策）

・売上を上げるより、「売掛金の回収サイト」を短縮する

・在庫は「月商の〇％いない」と基準を定め、たな卸を徹底する

・特に成長期は「売掛金の増加＝資金ショートリスク」に注意

税金と借入返済は「利益に出ないお金の流出」

多くの社長が、「利益が出ている＝お金が余っている」と誤解し、税金・借入金返済で資金ショートする例が後を絶ちません

（改善策）

・借入返済・税金支払い分を「別口座」に分けてプールする

・借入時は「毎月の返済額がCFに合っているか？」を必ずチェックする

・税金は決算3か月前から「予測」して備える

のびしろ経営の支援事例

ある会社では、売上1億円、経常利益800万円の黒字にも関わらず、常に資金繰りに苦しむ状況が続いていました

よく聞くと、

・売掛サイトが90日以上

・買掛よりも先に入金があると勘違いしていた

・税金・返済の資金プールがされていない

このように、典型的な「利益≠お金」のズレがありました

そこで、

・キャッシュフロー予測表の整備

・資金管理の口座を分ける

・税金・返済資金の月次引き当て設計

などを実施し、その結果、常時1500万円以上の残高を確保できるようになりました

黒字なのにお金がないを脱却するには

そのポイントは、次の3点です

・お金の流れを「見える化」する仕組み

・利益に出ない支出を先回りしてコントロールする

・未来会計（未来のお金の流れ）の予測と準備

数字に強い社長は、利益ではなく「キャッシュの流れ」を見ています

のびしろ経営では、「数字に強い経営者」になるための、キャッシュフロー設計・管理体制の整備を伴走支援しています